資(zī)産評估業務拓展一(yī)直備受關注。
中(zhōng)國資(zī)産評估協會發布的《“十四五”時期資(zī)産評估行業發展規劃》進一(yī)步指出，要把新發展理念貫穿資(zī)産評估行業發展全過程，切實轉變發展方式，促進服務質量和效率提升，推動服務領域拓展，實現資(zī)産評估行業更高質量、更有效率、更可持續的發展。
把握新特點 構建新策略
資(zī)産評估立足于保護國有資(zī)産、防止國有資(zī)産流失，在國有企業股份改制、兼并、重組、境内外(wài)上市、破産清算等行爲中(zhōng)扮演“守門人”的角色。
“多數情況下(xià)，資(zī)産評估業務與法定義務形影不離(lí)。”上海立信資(zī)産評估有限公司首席評估師舒英表示，當前評估機構大(dà)部分(fēn)業務仍然源自于對國有企業的法律規定與市場監管機構的外(wài)部監管。
“随着我(wǒ)國資(zī)本市場的不斷發展，上市公司掀起并購重組浪潮，資(zī)産評估成爲其核心環節之一(yī)。其間所産生(shēng)的資(zī)産評估業務，構成傳統業務的多數部分(fēn)。”上海東洲資(zī)産評估有限公司董事、執委會主席蔣骁表示，傳統資(zī)産評估業務以服務交易目的的經濟行爲居多，具有程序性、鑒證性特點，以“出報告”爲核心交付。
他認爲，在此框架下(xià)，基于經濟環境變化所做的業務調整，包括評估方法的優化、評估對象的拓展，仍是傳統資(zī)産評估業務的範疇。而資(zī)産評估新業務需要突破上述框架。
“新業務需要較強溝通能力的工(gōng)作人員(yuán)，業務周期中(zhōng)需要持續與委托方保持緊密溝通。”舒英表示，工(gōng)作人員(yuán)不僅要具備廣博的知(zhī)識面，還要協調多方資(zī)源解決方案執行過程中(zhōng)遇到的問題并得到專業意見。
據舒英介紹，立信評估近年來聚焦于服務政府部門的多種衍生(shēng)業務、國資(zī)國企的國資(zī)管理新業務估值技術課題研究、并購交易前端的财務盡職調查及交易并購方案咨詢、知(zhī)識産權轉讓與作價業務的整體(tǐ)交易方案咨詢等。
“多年前，上海東洲就已開(kāi)始在新業務領域做探路者。公司創新業務主要包括以财務報告爲目的的評估業務、估值咨詢、盡調、交易咨詢等。其中(zhōng)，在以财務報告爲目的的評估業務領域已形成高認可度且穩定的業務團隊、可持續的業務來源。平均來看，在公司收入中(zhōng)，近年來新業務的比重約占30%左右。”蔣骁說。
開(kāi)拓新業務 探索新模式
創新是資(zī)産評估市場轉型發展的新引擎。各資(zī)産評估機構要根據經濟社會發展需求，積極開(kāi)拓資(zī)産評估服務新領域。
“當前真正來自企業自身投資(zī)需求目的的業務相對較少，應進一(yī)步加強對企業上市定價、稅務、咨詢等目的的市場化業務的研究與開(kāi)拓。”舒英表示，要進一(yī)步關注知(zhī)識産權市場定價需求。自知(zhī)識産權強國戰略和創新驅動發展戰略實施以來，對商(shāng)标、專利、專有技術等知(zhī)識産權的流轉需求日益加大(dà)，評估行業應重視相關技術方法研究，積極服務知(zhī)識産權市場的有序流轉。
同時，緊跟财稅體(tǐ)制改革，加強對國家财政公共政策的研究，将國資(zī)國企改革與國家财政政策相結合，在社會主義市場經濟有序發展中(zhōng)發揮自身作用，從服務國有資(zī)産管理、預算績效管理、地方政府債務管理等方向出發，積極助力财政部門發揮有效财會監督功能和作用。
蔣骁認爲，資(zī)産評估機構應圍繞資(zī)産定價能力，從價值評估過程中(zhōng)涉及的盡調、評價、分(fēn)析判斷等方向進行衍生(shēng)擴展，包括但不限于以估值爲核心的财務顧問工(gōng)作、管理決策中(zhōng)的分(fēn)析評價、會計披露涉及的公允價值及其他價值評估、訴訟及糾紛解決中(zhōng)涉及的價值判斷等。
“同時，從機構自身禀賦出發，包括地理位置、客戶需求、人員(yuán)結構等。”他進一(yī)步表示，基于所在區域市場的競争格局，機構應找到自身差異化的業務定位，才能避免低價競争的惡性循環，對整個行業而言，才能實現百花齊放(fàng)，整體(tǐ)做大(dà)做強。
據記者了解，在新業務開(kāi)拓上，上海東洲采取自上而下(xià)的模式。公司的核心管理團隊有分(fēn)工(gōng)和輪值，确保有一(yī)部分(fēn)“大(dà)腦”适當脫離(lí)日常傳統業務，而聚焦在戰略和方向的思考上。确定業務方向後，公司通過“外(wài)招領頭人+内部培養”的形式快速組建團隊，平衡公司文化土壤的适應和團隊組建效率之間的問題。
“公司的新業務方向來自自身能力與客戶需求的碰撞，新業務領域探索是爲了更好地服務到客戶，公司不會抛棄客戶基礎談業務創新。”蔣骁表示，公司新業務有一(yī)定的成長基礎。從以财務報告爲目的的評估業務來看，多數業務來源于老客戶，客戶轉介紹，券商(shāng)及會計師、律師等合作夥伴的推介。
另外(wài)，公司在培訓、晉升、激勵方面也努力爲有能力、有意願開(kāi)展新業務的員(yuán)工(gōng)營造更好的氛圍。
舒英進一(yī)步表示，在人才隊伍建設上，立信評估較爲重視高端人才的招聘，比如引進重點财經院校的碩士及以上學曆人員(yuán)。在人才培養方面，更加注重工(gōng)作人員(yuán)學習、研究、綜合、抗壓、溝通能力等全方位的培養，并采取教練帶教的方式，将新人培養的責任明确落實到帶教者身上。
“積累和培養長期客戶，做到能夠讓客戶信任并形成合作粘性，借助評估定價領域的服務，參與到客戶在交易過程中(zhōng)的各個環節，進而發揮評估專業作用。”舒英認爲，在對外(wài)宣傳方面，要積極參與政府部門、高校、産業化轉化平台組織的相關論壇，宣傳機構自身優勢，讓客戶知(zhī)曉，在客戶遇到困難需要借助專業機構力量時能夠爲其提供專業服務。
提出新舉措 實現新跨越
相比傳統評估業務，新業務服務對象更綜合，價值邏輯更複雜(zá)，知(zhī)識儲備要求更寬泛。因此，新業務對評估機構、從業人員(yuán)等提出新要求。
對此，蔣骁認爲，資(zī)産評估機構要轉變經營理念，從上到下(xià)改變“報告思維”，将自身定義爲專業服務機構，追求卓越品質，提供優質服務，爲客戶解決實際問題。
“在人才‘選育留’方面，針對新業務能力要求，從招聘、培訓、晉升、激勵方面做出調整。同時，注意組織架構的轉變，需要有系統化、持續化的專業領域研究投入。”蔣骁表示，2018年，上海東洲成立新能源、醫療大(dà)健康行業組，對兩個行業的商(shāng)業邏輯、發展動态、競争格局等有深刻認識，可以爲行業客戶提供估值相關全方面的解決方案。2022年，東洲估值研究院挂牌成立，專門聚焦研究估值相關的技術問題，賦能新業務發展，并與高校等加強合作研究。作業模式要轉變，需要更多地運用信息化手段，提高管理效率，從業務中(zhōng)産生(shēng)有效數據，支持戰略、業務調整。
“另外(wài)，評估人員(yuán)要敢于走出‘舒适圈’。”蔣骁說，執行傳統業務時，要有意識地對自身進行刻意訓練，關注經濟行爲的實質和底層邏輯，适當聚焦多個行業做深入研究，從與合作方的交流中(zhōng)拓展專業知(zhī)識邊界，關注評估行業理論研究，積極動員(yuán)響應協會發起或公司自行發起的各類課題等。
“在評估方法上，要向深看、向外(wài)看、向前看。”蔣骁解釋道，向深看即機構要持續關注并探讨目前評估方法、評估體(tǐ)系存在的問題。向外(wài)看即多關注資(zī)産評估以外(wài)的發展變化，多關注經濟、産業的發展變化等。向前看則是關注國外(wài)發達市場的估值理論、實務發展變化。鼓勵在行業内推廣産學研聯動。
舒英認爲，評估機構應不受現有格局限制，跳出評估圈看評估專業職能在經濟社會發展全局中(zhōng)所應發揮出的巨大(dà)作用，積極挖掘潛在需求，努力做好服務工(gōng)作。針對新業務人才，評估機構應進行差異化管理，對有關團隊進行梯隊式培養和發展，通過針對性的績效考核和目标管理，激發員(yuán)工(gōng)工(gōng)作熱情，提升員(yuán)工(gōng)專業執業能力。
她進一(yī)步表示，對從業人員(yuán)而言，更應重視個人專業素養的提高積累，對不同專業涉獵應更加寬泛。提升自身處理信息及數據、收集資(zī)料的能力，以及針對不同客戶的溝通交際能力。針對評估方法、教學研究等，應加強高校與評估機構産學研合作、組織新業務課題研究、組織各類服務機構業務人員(yuán)之間的交流等，大(dà)力拓展不同專業優質資(zī)源溝通融合，促進評估專業人員(yuán)新業務能力的分(fēn)享和提高。
